31 /1 /2

اعتمادات البنوك : تشمل تعهدات البنك القائمة والناشئة عن الاعتمادات المستندية السارية المفعول والصادرة لحساب البنوك.

31 /2

كفالات:

31 /2 /1

كفالات للعملاء: تشمل تعهدات البنك القائمة والناشئة عن الكفالات التي يصدرها البنك لصالح العملاء.

31 /2 /2

كفالات للبنوك: تشمل تعهدات البنك القائمة والناشئة عن الكفالات التي يصدرها البنك لصالح بنوك أخرى.

31 /3

قبولات وتعهدات: تشمل قيمة السحوبات التي قبلها البنك أو مراسليه لحساب عملائه والتي ما زالت قائمة في سجلاته مثال ذلك كمبيالات مقبولة وغير مدفوعة على الاعتمادات.

31 /4

التزامات مقابل صفقات آجلة: تشمل تعهدات البنك لعملائه مقابل عمليات القطع الاجنبي الآجلة.

31 /5

أخرى: تشمل أية تعهدات أخرى يلتزم بها البنك غير ما ورد في البنود المذكورة أعلاه.